Поиск по базе сайта:
Регламент контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения icon

Регламент контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения




НазваРегламент контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения
Сторінка1/2
Дата конвертації16.09.2013
Розмір0.52 Mb.
ТипРегламент
  1   2

Утвержден распоряжением

Председателя

Контрольно-ревизионной

комиссии Чайковского

городского поселения

Козловой Т.В.

от 12.12.2012 № 23


РЕГЛАМЕНТ


Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения


1. Общие положения

1.1. Регламент Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения (далее – Регламент) является правовым актом Контрольно-ревизионной комиссии, принятым в соответствии с Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований».

1.2. Регламент подготовлен в соответствии с п. 5.3 Положения о Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения, утвержденного решением Думы Чайковского городского поселения Пермского края от 21.11.2012 № 586 (далее – Положение).

1.3. Регламент определяет содержание направлений деятельности Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения (далее – КРК), распределение обязанностей между должностными лицами КРК, порядок ведения дел, подготовки и проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий и иные вопросы внутренней деятельности КРК.

1.4. Регламент, все изменения и дополнения к нему утверждаются председателем КРК.


^ 2. Понятия и термины

В настоящем регламенте применяются следующие понятия и термины:

Контрольное мероприятие – ревизия, проверка или обследование, проводимые КРК;

Ревизия - система контрольных действий по проверке финансово-хозяйственной деятельности организации за определённый период (система обязательных контрольных действий по документальной и фактической проверке обоснованности и соответствия требованиям действующего законодательства совершённых хозяйственных и финансовых операций на ревизуемом объекте за определенный период, правильности их отражения в бухгалтерском учете и отчетности, а также деятельность по определению эффективности и целесообразности расходования средств городского бюджета, использования муниципальной собственности и земельных участков);

Проверка - изучение и анализ деятельности органов местного самоуправления, учреждений и организаций по отдельным направлениям или вопросам с преимущественным использованием приемов выборочного документального контроля по целевому и эффективному использованию бюджетных средств и муниципальной собственности;

Обследование - оперативное выявление положения дел по определенному вопросу, входящему в компетенцию КРК, в целях определения целесообразности проработки данной проблемы и необходимости проведения проверки или ревизии;

^ Акт по результатам контрольного мероприятия – документ, составляемый членами КРК по результатам проведенного контрольного мероприятия на проверяемом объекте;

^ Программа контрольного мероприятия - документ, утверждаемый председателем КРК по представлению работника, ответственного за проведение контрольного мероприятия, содержащий перечень вопросов, подлежащих проверке при проведении контрольного мероприятия конкретного объекта контроля;

Представление – обязательный к рассмотрению документ КРК, направляемый органам местного самоуправления, а также руководителям проверяемых предприятий, учреждений и организаций, в котором отражаются нарушения, выявленные в результате проведения контрольного мероприятия и касающиеся компетенции лица, предприятия, учреждения, организации, органа местного самоуправления, которому направляется представление, предложения по устранению выявленных нарушений, взысканию средств бюджета Чайковского городского поселения, использованных не по целевому назначению, а также привлечению к ответственности лиц, виновных в нарушении, сроки принятия мер по устранению нарушений и ответа по результатам рассмотрения представления;

Предписание – обязательный к исполнению документ КРК, направляемый органам местного самоуправления, руководителям проверяемых предприятий, учреждений и организаций при выявлении на проверяемых объектах нарушений в хозяйственной, финансовой и иной деятельности, наносящих бюджету городского поселения прямой непосредственный ущерб и требующих в связи с этим безотлагательного пресечения, а также в случаях умышленного или систематического несоблюдения порядка и сроков рассмотрения представлений КРК, создания препятствий для проведения контрольных мероприятий;

^ План контрольного мероприятия – документ, подготавливаемый перед проведением контрольного мероприятия на основании и во исполнение программы контрольного мероприятия, который должен отражать предмет проводимого контрольного мероприятия, перечень проверяемых объектов и проверяемый период, вопросы, охватывающие содержание контрольного мероприятия, с указанием сроков проверки каждого вопроса и ответственных исполнителей по ним, сроки начала и окончания проведения контрольного мероприятия;

^ Акт разногласий - документ, подписанный руководителем проверяемой организации, содержащий мотивированное несогласие с выводами, изложенными в акте по результатам контрольного мероприятия со ссылками на соответствующие нормативные правовые акты;

Заключение по результатам контрольного мероприятия - документ, содержащий окончательные выводы по результатам контрольного мероприятия после рассмотрения обоснованности письменных возражений проверяемой организации по акту контрольного мероприятия, акту встречной проверки;

^ Экспертно-аналитическая деятельность – виды деятельности КРК, осуществляемые в порядке, установленном настоящим Регламентом, путем:

- проведения экспертизы проектов бюджета и отчетов об исполнении бюджета Чайковского городского поселения, нормативных правовых актов, иных документов, затрагивающих вопросы бюджета и финансовых ресурсов Чайковского городского поселения, а также управления и распоряжения муниципальной собственностью и представления в Думу Чайковского городского поселения отчета об исполнении бюджета Чайковского городского поселения;

- анализа и исследования нарушений и отклонений в бюджетном процессе, подготовки и внесения в Думу Чайковского городского поселения предложений по их устранению и совершенствованию бюджетного процесса в целом;

- подготовки и представления заключений и ответов на запросы соответствующих органов и должностных лиц;

- подготовки и представления в Думу Чайковского городского поселения информации (отчетов) по результатам проведенных контрольных мероприятий;

^ Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия – итоговый документ, содержащий информацию о результатах мероприятия, в котором отражается содержание проведенного исследования в соответствии с предметом мероприятия, даются конкретные ответы по каждой цели мероприятия, указываются выявленные проблемы, причины их существования и последствия.

^ 3. Направления деятельности

Контрольно-ревизионной комиссии

3.1. КРК осуществляет свою деятельность по контрольному и экспертно-аналитическому направлениям.

3.2. В рамках контрольного направления осуществляются контрольные мероприятия в соответствии с полномочиями КРК:

- организация и осуществление контроля за законностью, результативностью (эффективностью и экономностью) использования средств бюджета Чайковского городского поселения, а также средств, получаемых бюджетом Чайковского городского поселения из иных источников, предусмотренных законодательством Российской Федерации и Пермского края;

- контроль за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности муниципального образования Чайковского городского поселения;

- контроль за законностью, результативностью (эффективностью и экономностью) использования средств бюджета Чайковского городского поселения;

- контроль за исполнением бюджета Чайковского городского поселения.

3.3. В рамках экспертно-аналитического направления осуществляются экспертно-аналитические мероприятия в соответствии с полномочиями КРК:

- экспертиза проектов бюджета Чайковского городского поселения;

- внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета Чайковского городского поселения;

- оценка эффективности предоставления налоговых и иных льгот и преимуществ, бюджетных кредитов за счет средств бюджета Чайковского городского поселения, а также оценка законности предоставления муниципальных гарантий и поручительств или обеспечения исполнения обязательств другими способами по сделкам, совершаемым юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями за счет средств бюджета Чайковского городского поселения и имущества, находящегося в собственности муниципального образования;

- финансово-экономическая экспертиза проектов муниципальных правовых актов (включая оценку финансово-экономических обоснований) в части, касающейся расходных обязательств муниципального образования Чайковского городского поселения, а также муниципальных программ;

- анализ бюджетного процесса в муниципальном образовании и подготовка предложений, направленных на его совершенствование.

3.4. Иные контрольные и экспертно-аналитические мероприятия, относящиеся в рамках полномочий КРК, установленных Положением и Уставом Чайковского городского поселения, к сфере внешнего муниципального финансового контроля.


^ 4. Деятельность председателя Контрольно-ревизионной комиссии

Председатель КРК:

4.1. Осуществляет общее руководство деятельностью КРК, организует ее работу в соответствии с Положением, настоящим Регламентом и несет ответственность за результаты ее работы.

4.2. Осуществляет экспертно-аналитическую деятельность.

4.3. По мере необходимости принимает непосредственное участие в проведении контрольных мероприятий (ревизии, проверки) и подготовке актов и заключений по ним в соответствии с Положением и настоящим Регламентом.

4.4. В целях осуществления общего руководства председатель КРК:

- осуществляет подготовку проектов годовых (полугодовых) планов работы КРК и предложений по внесению изменений в них;

- утверждает годовые (полугодовые) и текущие планы деятельности КРК;

- организует выполнение годовых (полугодовых) планов деятельности КРК по вопросам контрольных, экспертно-аналитических и иных мероприятий;

- утверждает стандарты внешнего муниципального финансового контроля КРК, обязательные для выполнения в КРК;

- организует проведение контрольных мероприятий, координирует деятельность сотрудников по контрольным мероприятиям;

- представляет в Думу Чайковского городского поселения и Главе Чайковского городского поселения информацию (отчеты) о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

- для принятия мер, доводит до сведения руководителей органов местного самоуправления, отраслевых (функциональных) органов администрации, результаты проведенных проверок в подведомственных организациях;

- осуществляют контроль за исполнением представлений и предписаний КРК;

- представляет годовой (полугодовой) отчет о деятельности КРК в Думу Чайковского городского поселения;

- издает правовые акты по вопросам организации деятельности КРК;

- распределяет обязанности между работниками КРК;

- несет личную ответственность за сохранность сведений, составляющих государственную и иную охраняемую законом тайну;

- обеспечивает противодействие коррупции в рамках деятельности КРК.

4.5. В рамках обеспечения взаимодействия с органами местного самоуправления, государственными органами, председатель КРК:

- представляет КРК в отношениях с государственными органами власти Российской Федерации, государственных органах Пермского края и органах местного самоуправления;

- принимает участие в заседаниях Думы Чайковского городского поселения, ее комиссий и рабочих групп, а так же совещаниях органов местного самоуправления Чайковского городского поселения.

4.6. Председатель КРК осуществляет иные полномочия в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Пермского края, муниципальными правовыми актами Чайковского городского поселения, Положением и настоящим Регламентом.

4.7. Председатель КРК рассматривает и подписывает представления и предписания, направляемые органам местного самоуправления, должностным лицам, руководителям проверяемых учреждений, предприятий, организаций.


^ 5. Деятельность аудиторов Контрольно-ревизионной комиссии

Аудиторы КРК:

5.1. Подчиняются председателю КРК.

5.2. Организуют работу по определенному председателем КРК направлению деятельности.

5.3. В пределах своей компетенции, определенной в соответствии с Положением, настоящим Регламентом, должностной инструкцией, решают вопросы организации проведения контрольных мероприятий и несут ответственность за их результаты.

5.4. Осуществляют непосредственное проведение контрольных мероприятий, экспертиз в пределах полномочий КРК, в порядке определенном настоящим Регламентом и внутренними методическими материалами по порученным им направлениям аудиторской деятельности.

5.5. В установленном настоящим Регламентом порядке составляют и представляют документы по контрольно-ревизионной деятельности: программы контрольных мероприятий, промежуточные акты, акты и заключения по результатам контрольных мероприятий, проекты представлений по итогам проверок и ревизий на подпись и (или) утверждение председателю КРК.

5.6. Осуществляют контроль исполнения направленных КРК представлений по итогам проведенных без участия председателя КРК контрольных мероприятий.

5.7. Принимают участие в работе по подготовке заключения на проект решения об исполнении бюджета городского поселения за истекший год, по соблюдению порядка отчетности по исполнению бюджета городского поселения и осуществляют подготовку необходимых документов по возглавляемым контрольным мероприятиям.

5.8. Принимают участие в работе по подготовке заключения КРК по проекту бюджета городского поселения, соблюдению порядка формирования бюджета городского поселения и осуществляют подготовку необходимых документов.

5.9. По мере необходимости осуществляют проведение экспертизы по проектам правовых актов по вопросам бюджета, муниципального имущества, разрабатывают предложения по совершенствованию бюджетного процесса, подготавливают необходимые заключения.

5.10. Аудиторы КРК имеют право присутствовать на заседаниях Думы Чайковского городского поселения, заседаниях комитетов, комиссий и рабочих групп.

5.11. Аудитор КРК выполняет должностные обязанности председателя КРК в период его отсутствия.


^ 6. Порядок ведения дел

Контрольно-ревизионной комиссии

6.1. Подготовка, оформление документов и материалов дел по направлениям деятельности КРК, ответственность и контроль за их исполнением осуществляется в соответствии с настоящим Регламентом.

6.2. Порядок формирования документов и материалов дела, систематизация, учет, определения сроков их хранения осуществляется на основании номенклатуры дел КРК, утверждаемой председателем Думы Чайковского городского поселения.

6.3. В процессе работы с документами сотрудники КРК несут персональную ответственность за своевременность и качество их подготовки, достоверность сведений, бюджетно-финансовых и статистических данных, включенных в документы и материалы.

6.4. По окончании контрольного мероприятия сотрудник КРК формирует контрольное дело, которое включает в себя следующие документы:

- распоряжение о проведении контрольного мероприятия;

- программу проведения контрольного мероприятия;

- акт по результатам контрольного мероприятия с приложением копии документов;

- акт ревизии наличных денежных средств;

- акты встречных проверок;

- акт разногласий с приложением копии документов об урегулировании разногласий;

- справки по отдельным вопросам проверки (при наличии);

- заключение по результатам контрольного мероприятия;

- представление, предписание КРК;

- информация, поступившая от организации о принятых мерах по устранению выявленных нарушений;

- иные необходимые документы.

Все документы подшиваются в отдельную папку, листы нумеруются, прикладывается опись всех документов.


^ 7. Порядок направления Контрольно-ревизионной комиссией запросов-уведомлений

7.1. Письменный запрос-уведомление КРК в рамках контрольного, экспертно-аналитического мероприятия подготавливается председателем или аудитором КРК с учётом требований Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», законов Пермского края, муниципальных нормативных правовых актов, настоящего Регламента и стандартов проведения контрольного, экспертно-аналитического мероприятия.

7.2. Письменный запрос-уведомление КРК оформляется по форме, представленной в приложении 1 к настоящему Регламенту, подписывается председателем и направляется в адрес руководителя органа, организации, в отношении которой осуществляется внешний муниципальный финансовый контроль.

7.3. В письменных запросах КРК обязательно указывается срок исполнения. Срок исполнения запроса определяется в зависимости от объемов запрашиваемой информации, но не более 5 (пяти) рабочих дней.


^ 8. Порядок привлечения к участию в мероприятии специалистов иных организаций и независимых экспертов

8.1. В соответствии с Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положением, к контрольному мероприятию, проводимому КРК, могут привлекаться иные контрольно-счетные органы и их представители, а также, на договорной основе, аудиторские организации и отдельные специалисты.

8.2. Привлечение иных контрольно-счётных органов и их представителей к мероприятиям, проводимым КРК, осуществляется по предварительному письменному согласованию с председателем Думы Чайковского городского поселения или на основании заключенных соглашений.

8.3. Привлечение аудиторских организаций и отдельных специалистов в контрольном мероприятии, проводимом КРК, осуществляется на основании договора или муниципального контракта на оказание возмездных услуг.

8.4. Оплата договора или муниципального контракта, осуществляется за счет средств, предусмотренных на содержание Думы Чайковского городского поселения.

8.5. Привлеченные на договорной основе или по согласованию специалисты (эксперты) включаются в группу проверки КРК.


^ 9. Порядок оформления программы проведения мероприятия, назначение контрольного мероприятия

9.1. Программа контрольного мероприятия подготавливается ответственным за проведение мероприятия лицом на основе стандартов внешнего муниципального финансового контроля, методических указаний, нормативов, применяемых при проведении контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, иных внутренних документов КРК в соответствии с приложением 2 к настоящему Регламенту.

9.2. Программа контрольного мероприятия утверждается председателем КРК.

9.3. Составлению программы контрольного мероприятия предшествует подготовительный период, в ходе которого изучаются законодательные и другие нормативные правовые акты, отчетные документы, статистические данные, акты предыдущих ревизий или проверок и другие материалы, характеризующие и регламентирующие финансово-хозяйственную деятельность организации, подлежащей контролю.

9.4. Программа контрольного мероприятия должна содержать:

- тему контрольного мероприятия;

- наименование проверяемой организации;

- перечень основных законодательных и нормативных правовых актов, действующих в проверяемом периоде, которыми следует руководствоваться;

- основные вопросы контрольного мероприятия.

9.5. Утвержденная программа может быть при необходимости дополнена или сокращена должностным лицом, ответственным за проведение контрольного мероприятия, с обязательным указанием в акте проверки на корректировку программы.


^ 10. Организация начала контрольных мероприятий

10.1. Для подготовки и организации контрольного мероприятия (ревизии, проверки) издается распоряжение председателя КРК, определяющее сроки проведения мероприятий, в том числе, в случае необходимости, подготовительного периода, составляющего не более 5 рабочих дней со дня подписания распоряжения.

Подготовительный период включает в себя:

- изучение нормативных правовых документов, имеющих значение для целей данного контрольного мероприятия;

- сбор информации об организационно-правовой форме и организационной структуре, ведомственной подчиненности объекта проверки, финансово-экономических, статистических и иных показателях деятельности;

- подготовку программы контрольного мероприятия;

- при необходимости подготовку списка специалистов, привлекаемых из других организаций и (или) независимых экспертов.

10.2. Основанием для проведения контрольного мероприятия является распоряжение председателя КРК о проведении мероприятия.

10.3. Распоряжение о проведении контрольного мероприятия подготавливаются и подписываются председателем КРК.

Распоряжение должно содержать ссылку на план работы КРК или иное основание проведения контрольного мероприятия.

В распоряжении о проведении контрольного мероприятия также указываются:

- полное наименование мероприятия;

- срок его начала и завершения;

- персональный состав участников мероприятия (сотрудники КРК, привлеченные специалисты).

10.4. Контрольные мероприятия проводятся, как правило, по месту расположения проверяемых объектов.


^ 11. Порядок проведения контрольного мероприятия

11.1. Датой начала контрольного мероприятия считается дата предъявления председателем КРК распоряжения на проведение контрольного мероприятия.

11.2. Датой окончания контрольного мероприятия считается день вручения акта по результатам контрольного мероприятия руководителю проверенной организации.

11.3. Контрольное мероприятие может быть приостановлено в случае отсутствия или неудовлетворительного состояния бухгалтерского (бюджетного) учета в проверяемой организации либо при наличии иных обстоятельств, делающих невозможным дальнейшее проведение контрольного мероприятия.

11.4. Решение о приостановлении контрольного мероприятия принимается председателем КРК, на основе мотивированного представления аудиторами КРК.

11.4.1. В срок не позднее 2 рабочих дней со дня принятия решения о приостановлении контрольного мероприятия председатель КРК:

- письменно извещает руководителя организации и (или) ее вышестоящий орган о приостановлении контрольного мероприятия;

- направляет в проверяемую организацию и (или) ее вышестоящий орган, письменное предписание о восстановлении бухгалтерского (бюджетного) учета или устранении выявленных нарушений в бухгалтерском (бюджетном) учете, либо устранении иных обстоятельств, делающих невозможным дальнейшее проведение контрольного мероприятия.

11.4.2. После устранения причин приостановления контрольного мероприятия, аудиторы КРК возобновляют проведение контрольного мероприятия в сроки, устанавливаемые председателем КРК.

11.4.3. В распоряжении на проведение контрольного мероприятия делаются отметки о приостановлении и возобновлении проведения контрольного мероприятия с указанием нового срока.

11.5. Срок проведения проверки не должен превышать 30 рабочих дней. Срок проведения проверки может быть продлен председателем КРК не более чем один раз, на срок, не более 15 рабочих дней на основании служебной записки аудитора КРК, с указанием в ней обоснований на продление установленного срока.

11.6. При проведении контрольных мероприятий должностные лица КРК не вправе вмешиваться в оперативно-хозяйственную деятельность проверяемых органов и организаций, а также разглашать информацию, полученную при проведении контрольных мероприятий, предавать гласности свои выводы до завершения контрольного мероприятия и оформления результатов в соответствии с настоящим Регламентом.

11.7. Председатель или аудитор КРК должен:

- предъявить распоряжение о проведении контрольного мероприятия;

- ознакомить руководителя проверяемого объекта с программой контрольного мероприятия;

- решить организационно-технические вопросы проведения контрольного мероприятия.

11.8. Исходя из темы контрольного мероприятия, председатель КРК определяет объем и состав контрольных действий по каждому вопросу контрольного мероприятия, а также методы, формы и способы проведения таких контрольных действий.

11.9. В ходе контрольного мероприятия проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению финансовых и хозяйственных операций, совершенных проверяемой организацией в проверяемый период.

11.10. Контрольные действия по документальному изучению проводятся по финансовым, бухгалтерским, отчетным и иным документам проверяемой и иных организаций, в том числе путем анализа и оценки полученной из них информации.

11.11. Контрольные действия по фактическому изучению проводятся путем осмотра, инвентаризации, наблюдения, пересчета, экспертизы, контрольных замеров и т.п.

11.12. Контрольные действия могут проводиться сплошным или выборочным способом:

- сплошной способ заключается в проведении контрольного действия в отношении всей совокупности финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы контрольного мероприятия;

- выборочный способ заключается в проведении контрольного действия в отношении части финансовых и хозяйственных операций, относящихся к одному вопросу программы контрольного мероприятия.

10.13. Объем выборки и ее состав определяются председателем или аудитором КРК таким образом, чтобы обеспечить возможность оценки всей совокупности финансовых и хозяйственных операций по изучаемому вопросу.

11.14. В ходе контрольного мероприятия проводятся контрольные действия по изучению:

- соответствия приказов, распоряжений, положений проверяемого учреждения, требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, Пермского края и муниципального образования;

- учредительных, регистрационных, плановых, бухгалтерских, отчетных и других документов (по форме и содержанию);

- полноты, своевременности и правильности отражения совершенных финансовых и хозяйственных операций в бухгалтерском (бюджетном) учете и бухгалтерской (бюджетной) отчетности, в том числе путем сопоставления записей в учетных регистрах с первичными учетными документами, показателей бухгалтерской (бюджетной) отчетности с данными аналитического учета;

- выплаты заработной платы в соответствии с установленными окладами, премиями, правильности исчисления среднего заработка для оплаты отпусков, компенсаций при увольнении, источники выплат, наличие перерасхода лимитов бюджетных обязательств, бюджетных ассигнований;

- правильности оформления и составления первичных учетных документов, являющихся основанием для исчисления заработной платы, а также правильности начисления при арифметических проверках;

- полноты начисления и своевременности уплаты страховых взносов;

- фактического наличия, сохранности и правильного использования материальных ценностей, находящихся в федеральной собственности, денежных средств и ценных бумаг, достоверности расчетов, объемов поставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг, операций по формированию затрат и финансовых результатов;

- соблюдения норм Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд»;

- постановки и состояния бухгалтерского (бюджетного) учета и бухгалтерской (бюджетной) отчетности в проверяемой организации, правильности отнесения расходов на соответствующие подстатьи КОСГУ;

- состояния системы внутреннего контроля в проверяемой организации, в том числе наличие и состояние текущего контроля за движением материальных ценностей и денежных средств, правильностью формирования затрат, полнотой оприходования, сохранностью и фактическим наличием продукции, денежных средств и материальных ценностей, достоверностью объемов выполненных работ и оказанных услуг;

- принятых проверяемой организацией мер по устранению нарушений, возмещению материального ущерба, привлечению к ответственности виновных лиц по результатам предыдущей ревизии (проверки).

11.15. Председатель или аудитор КРК вправе получать от должностных, материально ответственных и иных лиц проверяемой организации необходимые письменные объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим в ходе контрольного мероприятия, документы и заверенные копии документов, необходимые для проведения контрольных действий.


^ 12. Проведение и оформление результатов встречной проверки

12.1. В ходе контрольного мероприятия может проводиться встречная проверка. Встречная проверка проводится в рамках контрольного мероприятия путем сличения записей, документов и данных организаций любых организационно-правовых форм, получивших от проверяемой организации или передавших ей денежные средства, материальные ценности и документы, с соответствующими записями, документами и данными проверяемой организации. Основанием для проведения встречной проверки является недостаток информации, который был выявлен в ходе ревизии (проверки) в ревизуемой (проверяемой) организации.

12.2. В ходе встречной проверки председатель или аудитор КРК вправе получать от должностных, материально ответственных и иных лиц проверяемой организации письменные объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим в ходе проверки, и заверенные копии документов, необходимых для проведения контрольных действий.

12.3. В ходе контрольного мероприятия составляется акт встречной проверки. Акт встречной проверки составляется аудитором КРК по форме, представленной в приложении 3 к настоящему Регламенту, подписывается им, согласовывается с председателем КРК, подписывается должностным лицом проверяемой организации, ответственным за соответствующий участок работы.

В случае проведения встречной проверки соответствия выполненных строительных (ремонтных) работ показаниям сметной документации составляется акт по форме, представленной в приложении 4 к настоящему регламенту.

12.4. Акт встречной проверки состоит из вводной и описательной частей.

12.5 Вводная часть акта встречной проверки должна содержать следующие сведения:

- тему проверки, в ходе которой проводится встречная проверка;

- вопрос (вопросы), по которому проводилась встречная проверка;

- дату и место составления акта встречной проверки;

- фамилии, инициалы и должности работников, проводивших встречную проверку;

- срок проведения встречной проверки;

- иные данные, необходимые, по мнению работников, проводивших встречную проверку, для полной характеристики проверенной организации.

12.6. Описательная часть акта встречной проверки должна содержать описание проведенной работы и выявленных нарушений по каждому вопросу контрольного мероприятия.

12.7. При описании каждого нарушения, выявленного в ходе контрольного мероприятия, должны быть указаны: положения законодательных и нормативных правовых актов, которые были нарушены, к какому периоду относится выявленное нарушение, в чем выразилось нарушение, документально подтвержденная сумма нарушения, должностное, материально ответственное или иное лицо объекта финансового контроля, допустившее нарушение.

12.8. Акт встречной проверки составляется аудитором КРК, подписывается им, согласовывается с председателем КРК, подписывается должностным лицом проверяемой организации, ответственным за соответствующий участок работы.

12.9. Акт встречной проверки составляется в двух экземплярах: один экземпляр для КРК, один экземпляр для проверенной организации.

12.10. Информация, изложенная в акте встречной проверки, учитывается при составлении акта по результатам контрольного мероприятия.


^ 13. Оформление промежуточных результатов контрольного мероприятия

13.1. В случае, когда можно предположить, что выявленное в ходе контрольного мероприятия, встречной проверки нарушение может быть скрыто либо по нему необходимо принять меры по незамедлительному устранению, составляется промежуточный акт контрольного мероприятия, к которому прилагаются необходимые письменные объяснения соответствующих должностных, материально ответственных и иных лиц проверяемой организации.

13.2. Промежуточный акт контрольного мероприятия оформляется в порядке, установленном для оформления соответственно акта контрольного мероприятия или акта встречной проверки, по форме, представленной в приложении 3 к настоящему Регламенту.

13.3. Промежуточный акт контрольного мероприятия, подписывается председателем и аудитором КРК.

13.4. Факты, изложенные в промежуточном акте контрольного мероприятия, включаются соответственно в акт контрольного мероприятия или акт встречной проверки.


^ 14. Оформление результатов контрольного мероприятия

14.1. Результаты контрольного мероприятия оформляются актом.

14.2. Акт по результатам контрольного мероприятия, составляется на русском языке, имеет сквозную нумерацию страниц. В акте контрольного мероприятия, не допускаются помарки, подчистки и иные неоговоренные исправления.

14.3. Акт контрольного мероприятия состоит из вводной, описательной и заключительной частей.

14.4. Вводная часть акта контрольного мероприятия должна содержать следующие сведения:

- тему контрольного мероприятия;

- дату и место составления акта контрольного мероприятия;

- основание назначения контрольного мероприятия, в том числе указание на плановый характер, либо проведение по обращению, требованию или поручению соответствующего органа;

- фамилии, инициалы и должности руководителя и всех участников контрольной группы;

- проверяемый период;

- срок проведения контрольного мероприятия;

- полное и краткое наименование, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), ОГРН;

- сведения об учредителях (участниках) (при наличии);

- имеющиеся лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности;

- перечень и реквизиты всех счетов в кредитных организациях, включая депозитные, а также лицевых счетов (включая счета закрытые на момент контрольного мероприятия, но действовавшие в проверяемом периоде);

- фамилии, инициалы и должности лиц, имевших право подписи денежных и расчетных документов в проверяемый период;

- кем и когда проводилось предыдущее контрольное мероприятие, а также сведения об устранении нарушений;

- иные данные, необходимые для полной характеристики проверенной организации.

14.5. Описательная часть акта контрольного мероприятия должна содержать описание проведенной работы и выявленных нарушений по каждому вопросу программы контрольного мероприятия.

14.6. При описании каждого нарушения, выявленного в ходе контрольного мероприятия, должны быть указаны: положения законодательных и нормативных правовых актов, которые были нарушены, к какому периоду относится выявленное нарушение, в чем выразилось нарушение, документально подтвержденная сумма нарушения, должностное, материально ответственное или иное лицо объекта финансового контроля, допустившее нарушение.

14.7. Заключительная часть акта контрольного мероприятия должна содержать обобщенную информацию о результатах контрольного мероприятия, в том числе выявленных нарушениях, с указанием по каждому виду финансовых нарушений общей суммы, на которую они выявлены. Суммы выявленного нецелевого использования бюджетных средств указываются в разрезе кодов классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

14.8. При составлении акта контрольного мероприятия, должна быть обеспечена объективность, обоснованность, системность, четкость, доступность и лаконичность (без ущерба для содержания) изложения.

14.9. Результаты контрольного мероприятия, излагаемые в акте контрольного мероприятия, должны подтверждаться достаточными, надлежащими, надежными доказательствами, результатами контрольных действий и встречных проверок, объяснениями должностных, материально ответственных и иных лиц, другими материалами.

14.10. Документы (копии) и материалы прилагаются к акту контрольного мероприятия.

14.11. Копии документов, подтверждающие выявленные в ходе контрольного мероприятия финансовые нарушения, заверяются подписью руководителя проверенной организации или должностного лица, уполномоченного руководителем проверяемой организации.

14.12. В акте контрольного мероприятия не допускаются:

- выводы, предположения, факты, не подтвержденные соответствующими документами;

- указания на материалы правоохранительных органов и показания, данные следственным органам должностными, материально ответственными и иными лицами проверенной организации;

- морально-этическая оценка действий должностных, материально ответственных и иных лиц проверенной организации.

14.13. Акт контрольного мероприятия составляется:

- в двух экземплярах: один экземпляр для проверенной организации; один экземпляр для КРК;

- в трех экземплярах: один - для органа, по мотивированному обращению, требованию или поручению которого проведена ревизия (проверка), второй - для проверенной организации, третий экземпляр - для КРК.

14.14. После ознакомления с актом контрольного мероприятия, каждый экземпляр подписывается председателем, аудитором КРК, руководителем и главным бухгалтером организации.


^ 15. Ознакомление руководителей проверяемых органов

и организаций с актами, составленными по результатам

проведенных контрольных мероприятий

15.1. Председатель КРК устанавливает, по согласованию с руководителем организации, срок для ознакомления с актом контрольного мероприятия не более 3 рабочих дней со дня вручения акта.

15.2. В случае отсутствия разногласий по результатам контрольного мероприятия, руководитель проверяемой организации передает подписанный экземпляр акта в КРК по истечении срока ознакомления с актом.

15.3. При наличии у проверяемой стороны возражений по акту контрольного мероприятия, руководитель организации должен сделать отметку «С возражениями» или «С замечаниями», и вместе с подписанным актом представить письменные возражения (акт разногласий). Срок предоставления акта разногласий в КРК назначается в зависимости от объема установленных нарушений, но не должен превышать 10 рабочих дней с момента вручения акта на ознакомление. Письменные возражения по акту контрольного мероприятия, приобщаются к материалам контрольного мероприятия.

15.4. В акте разногласий руководитель учреждения указывает пункт по которому возникли возражения, а также приводит свои аргументы и нормы законодательства, подтверждающие данную позицию.

15.5. Председатель или аудитор КРК в срок до 10 рабочих дней со дня получения письменных возражений по акту контрольного мероприятия, рассматривает обоснованность этих возражений и дает по ним письменное заключение по результатам контрольного мероприятия с учетом возражений проверяемой стороны.

15.6. Один экземпляр заключения направляется проверенной организации, второй - приобщается к материалам контрольного мероприятия, третий - направляется в адрес Главы городского поселения –главы администрации Чайковского городского поселения и Учредителя проверяемого учреждения, четвертый - в Думу Чайковского городского поселения.

15.7. В случае отказа руководителя организации подписать или получить акт контрольного мероприятия, председателем КРК в конце акта делается запись об отказе указанного лица от подписания или от получения акта. При этом акт контрольного мероприятия, в тот же день направляется проверенной организации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо иным способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты его направления проверенной организации.

Документ, подтверждающий факт направления акта контрольного мероприятия, приобщается к материалам контрольного мероприятия.


^ 16. Действия руководителей контрольных мероприятий

в случае создания препятствий

в проведении контрольного мероприятия

16.1. В случае отказа руководителя, иных сотрудников проверяемых органов и организаций в допуске сотрудников КРК, предъявивших удостоверение и распоряжение о проведении контрольного мероприятия, на проверяемый объект или в предоставлении необходимой информации, а также в случае задержки с предоставлением необходимой информации председатель или аудитор КРК обязан незамедлительно:

- оформить акт отказа в допуске к проведению контрольного мероприятия или о препятствиях, в представлении информации по фактам создания препятствий работникам КРК в проведении контрольного мероприятия с указанием даты, времени, места, данных сотрудника, допустившего противоправные действия, и иной необходимой информации.

16.2. Акты по фактам создания препятствий работникам КРК в проведении контрольного мероприятия оформляются по формам, представленным в приложениях 5 и 6 к настоящему Регламенту.

16.3.Председатель КРК принимает необходимые меры в соответствии с действующим законодательством в отношении лиц, допускающих или допустивших противоправные действия.


^ 17. Порядок и сроки проведения экспертно-аналитических мероприятий

17.1. Экспертиза проектов бюджета Чайковского городского поселения, кроме проекта бюджета на год и плановый период, финансово-экономическая экспертиза проектов муниципальных правовых актов (включая оценку финансово-экономических обоснований) в части, касающейся расходных обязательств муниципального образования, а также муниципальных программ проводится на основании представленных в КРК соответствующих проектов нормативных актов Чайковского городского поселения в срок, не превышающий 10 рабочих дней с даты регистрации поступивших документов.

17.2. Экспертиза проекта бюджета Чайковского городского поселения на год и плановый период, проводится на основании представленных в КРК соответствующих проектов нормативных актов Чайковского городского поселения в срок, не превышающий 30 рабочих дней с даты регистрации поступивших документов.

^ 18. Оформление заключения по результатам экспертно-аналитического мероприятия

18.1. По результатам экспертно-аналитического мероприятия оформляется заключение по форме, представленной в приложении 7 к настоящему Регламенту.

18.2. Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия включает в себя:

- необходимые исходные данные о мероприятии (основание для проведения мероприятия, предмет, цель, объекты мероприятия, исследуемый период, сроки проведения мероприятия);

- информацию о результатах мероприятия, в которой отражаются содержание проведенного исследования в соответствии с предметом мероприятия, даются конкретные ответы по каждой цели мероприятия, указываются выявленные проблемы, причины их существования и последствия;

- выводы, в которых в обобщенной форме отражаются итоговые оценки проблем и вопросов, рассмотренных в соответствии с программой проведения экспертно-аналитического мероприятия;

- предложения и рекомендации, основанные на выводах и направленные на решение исследованных проблем и вопросов.

18.3. В случае необходимости заключение может содержать приложения.

18.4. Один экземпляр экспертного заключения направляется в Думу Чайковского городского поселения, один – автору проекта, один – в КРК, копия заключения – главе городского поселения-главе администрации Чайковского городского поселения.


^ 19. Порядок подготовки и направления представления

Контрольно-ревизионной комиссии

19.1. Представление по результатам проведенного контрольного мероприятия:

- подготавливается председателем КРК по форме, представленной в приложении 8 к настоящему Регламенту;

- подписывается председателем КРК;

- после подписания незамедлительно направляется органу, организации, лицу, которому адресовано представление.

19.2. Представление направляется руководителям проверяемых органов, организаций, а также руководителям органов местного самоуправления, их отраслевым (функциональным) органам, в компетенции которых находится решение вопросов, затрагиваемых в представлении.

19.3. В представлении КРК отражаются:

- нарушения, выявленные в результате проведения мероприятия и касающиеся компетенции органа, организации или должностного лица, которому направляется представление;

- предложения об устранении выявленных нарушений, взыскании средств бюджета Чайковского городского поселения, использованных не по целевому назначению, штрафных санкциях, привлечении к ответственности лиц, виновных в нарушении;

- сроки принятия мер по устранению нарушений и представления ответа по результатам рассмотрения представления.


^ 20. Порядок подготовки и направления предписания

Контрольно-ревизионной комиссии

20.1. При выявлении на проверяемых объектах нарушений хозяйственной, финансовой и иной деятельности, наносящих муниципальному образованию, прямой непосредственный ущерб и требующих в связи с этим безотлагательного пресечения, а также в случае умышленного или систематического несоблюдения порядка и сроков рассмотрения представлений КРК, создания препятствий для проведения контрольных мероприятий, КРК направляет в органы местного самоуправления и муниципальные органы, проверяемые организации и их должностным лицам предписание.

20.2. Предписание КРК о ненадлежащем исполнении бюджета:

- подготавливается председателем КРК по форме, представленной в приложении 9 к настоящему Регламенту;

- незамедлительно направляется органу, организации, лицу, которому адресовано предписание.

20.3. В предписании КРК отражаются:

- нарушения, выявленные в результате проведения контрольного мероприятия и касающиеся компетенции органа, организации или должностного лица, которому направляется предписание;

- требования по устранению выявленных нарушений, взысканию средств бюджета Чайковского городского поселения, использованных не по целевому назначению, штрафным санкциям и привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в нарушении;

- сроки исполнения предписания и представления ответа по результатам рассмотрения предписания.


^ 21. Организация контроля за исполнением представлений и предписаний

21.1. Непосредственный контроль за исполнением представлений и предписаний осуществляет председатель КРК.

21.2. Неисполнение или ненадлежащее исполнение в установленный срок предписания КРК влечет за собой ответственность, установленную законодательством Российской Федерации.

21.3. Под неисполнением предписания понимается уклонение от исполнения, а также несвоевременное исполнение предписания.


^ 22. Правовые акты председателя

Контрольно-ревизионной комиссии

22.1. Председатель КРК издает распоряжения (приказы) по вопросам организации внутренней деятельности КСП.

22.2.Распоряжения председателя КСП издаются:

- в целях проведения контрольных или экспертно-аналитических мероприятий;

- в целях введения в действие документов (положений, инструкций, методик, правил).

- по иным вопросам организации внутренней деятельности КРК.


^ 23. Дополнительные формы документов.

Настоящим регламентом утверждаются дополнительные формы документов, используемых при оформлении результатов промежуточных контрольных действий, произведенных в ходе контрольного мероприятия:

23.1. Акт ревизии наличных денежных средств и бланков строгой отчетности форма представлена в приложении 10 к настоящему Регламенту;

23.2. Акт контрольного снятия показаний спидометра – форма представлена в приложении 11 к настоящему Регламенту.


Приложение 1

^ На фирменном бланке

Контрольно-ревизионной комиссии

Чайковского городского поселения

Руководителю органа

местного самоуправления,

предприятия, учреждения,

организации

___________________________

(инициалы, фамилия)


Уважаемый (ая) ______________________ !


В соответствии с Федеральным законом от 07 февраля 2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положением о Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения, утвержденным решением Думы Чайковского городского поселения от 21 ноября 2012 № 586, Планом работы Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения уведомляем Вас о проведении в период с____________по_________

Ревизии (проверки) ________________________________________________________________

(наименование контрольного мероприятия с указанием объекта проверки)

Проверка будет проводиться в период с «_____» ____________20___ по «___» ___________20___ .

В соответствии с п.5 Положения о Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения прошу Вас предоставить председателю (аудитору) Ф.И.О. в срок до «______»_________20____ необходимые для проверки правовые, нормативные и финансовые документы, а также служебное помещение, оргтехнику и связь на период проверки.


Председатель

Контрольно-ревизионной комиссии Ф.И.О.


Приложение 2

Утверждаю:

Председатель

Контрольно-ревизионной комиссии

Чайковского городского поселения

___________________ Ф.И.О.

«___» _________________ 20____


^ Программа проведения контрольного мероприятия

______________________________________________________________

(тема проверки (ревизии) с указанием объекта контрольного мероприятия и проверяемого периода)

^ Основание проверки: ______________________________________.

Цель проверки: ___________________________________________.

Перечень основных законодательных и нормативных правовых актов, действующих в проверяемом периоде, которыми следует руководствоваться:

Основные вопросы проверки:


__________________________ _____________________

Должность сотрудника Ф.И.О. Подпись


Приложение 3

^ На фирменном бланке

Контрольно-ревизионной комиссии

Чайковского городского поселения


АКТ

по результатам контрольного мероприятия (наименование контрольного мероприятия) в (наименование объекта контрольного мероприятия)

за период _____________


_______________________ «________» ____________20____

(место проверки)


Основание для проведения контрольного мероприятия:_________________________________________________

Предмет контрольного мероприятия:___________________________

Срок проверки - с "___"_________по "___"__________20__

Краткая информация об объекте контрольного мероприятия (при

необходимости):_________________________________________________

В ходе контрольного мероприятия установлено следующее:


Председатель КРК личная подпись инициалы и фамилия


Аудитор КРК личная подпись инициалы и фамилия


С актом ознакомлены:

(должность) личная подпись инициалы и фамилия


Копию акта получил:

(должность) личная подпись инициалы и фамилия


Акт получен на согласование: ____________________________________________________________________________________________________________________________


Заполняется в случае отказа от подписи


От подписи под настоящим актом (получения копии акта) представитель

_______________________________________________________________

(наименование объекта контрольного мероприятия)


Приложение 4


АКТ ВСТРЕЧНОЙ ПРОВЕРКИ №_______

^ СООТВЕТСТВИЯ ВЫПОЛНЕННЫХ РЕМОНТНЫХ РАБОТ ПОКАЗАНИЯМ СМЕТНОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ


___________________

(место составления) " _____ " _____________20____


Мною (нами),

________________________________________________________________

(наименование должности, Ф.И.О. должностного лица (лиц)

________________________________________________________________

осуществляющего (осуществляющих) проверку) на основании: ________________________________________________________________

(наименование основания (распоряжение (приказ),

утвержденная программа проверок, извещение о завершении работ,

подлежащих проверке, обращение физического и (или)

юридического лица, органа государственной власти, органа

местного самоуправления)

«_______»__________20____ №


проведена _______________________________________________________

(указать: плановая, внеплановая)

проведена проверка соответствия выполненных работ требованиям

технических регламентов и сметной документации и составлен

настоящий акт проверки выполненных работ по______________________________________________________________

(строительство, реконструкция или капитальный ремонт, этап строительства в соответствии с программой проверки - нужное указать)


Начало проверки: " _____" ____________20___ с ______ ч ____ мин.

Окончание проверки: " _______"_______20____ ____ ч ____ мин.


^ В результате проведенной проверки установлено:

____________________________________________________

Объяснения и замечания застройщика или заказчика либо лица, осуществляющего строительство (или их представителей) ______________________________________________________________


Подписи лица (лиц), составившего акт:

________________________ _____________________

(подпись) (Ф.И.О.)


____________________________ ______________________

(подпись) (Ф.И.О.)


Подписи представителей проверяемого объекта:

____________________________ ______________________

(подпись) (Ф.И.О.)


С актом ознакомлен и один экземпляр получил:


____________________________ _____________________________

(должность руководителя объекта (подпись) (Ф.И.О.)

или его представителя)


Приложение 5

^ АКТ

по факту отказа в допуске на проверяемый объект


_______________________ «___» _________20___

(место составления)

В соответствии с Положением о Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения, утвержденным решением Думы Чайковского городского поселения от 21.11.2012 №586, Регламентом Контрольно-ревизионной комиссии, утвержденным Распоряжением Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения от 12.12.2012 № 23 и Планом работы Контрольно-ревизионной комиссии в______________________________________________

(наименование проверяемого органа или организации)

проводится контрольное мероприятие ______________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(название контрольного мероприятия)

Должностным лицом проверяемого объекта ________________________

________________________________________________________________

(должность, фамилия и инициалы)

отказано в допуске на проверяемый объект __________________________________

(наименование проверяемого органа или организации)

_________________________________________________________

(должность, фамилия и инициалы сотрудника (ов) контрольно-ревизионной комиссии)

несмотря на предъявление им (ими) распоряжения на право проведения контрольного мероприятия.

Настоящий Акт составлен в двух экземплярах, один из которых вручен руководителю (вышестоящему должностному лицу)

________________________________________________________________

(наименование органа или организации) _______________________________________________________________

(должность, фамилия и инициалы)

Подписи:

С настоящим актом ознакомлен и один экземпляр акта получил

________________________________________________________________

(должность, личная подпись, инициалы и фамилия, дата)


Приложение 6

АКТ

об отказе в представлении информации (задержки предоставления,
предоставления не в полном объеме, предоставления недостоверной
информации) по запросу Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения



_________________ "____"________ 20 ______

(место составления акта)

В соответствии с Положением о Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения, утвержденным решением Думы Чайковского городского поселения от 21.11.2012 №586, Регламентом Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения, утвержденным Распоряжением Контрольно-ревизионной комиссией Чайковского городского поселения от 12.12.2012 № 23 и Планом работы Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения, аудитором (председателем) Ф.И.О. проводится проверка ________________________________________________________________

(название проверки)

Сотрудником аудитором (председателем) Ф.И.О. Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения

"___" ____________20____ запрашивалась следующая информация, необходимая для проведения проверки Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения: _______________________________________________________________________________________________________________________________

Срок представления информации истек "____" _____________ 20______

К настоящему времени должностным лицом _________________________

________________________________________________________________

(наименование органа исполнительной власти, предприятия, учреждения, организации, должность, Ф.И.О.)

информация _______________________________________________________

(не предоставлена, предоставлена не в полном объеме, предоставлена недостоверная, представлена с задержкой на ____ дней).

Данный факт является нарушением п.п. 9,11 Положения о Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения.

Настоящий акт составлен в двух экземплярах, один из которых вручен руководителю (вышестоящему должностному лицу) _________________

________________________________________________________________

(наименование органа исполнительной власти, предприятия, учреждения, организации, должность, Ф.И.О.)

Контрольно-ревизионная комиссия

Чайковского городского поселения _______________________ ____________________ (должность, подпись, расшифровка подписи)

С настоящим актом ознакомлен и один экземпляр акта получил

_______________________________________________________________

(должность, подпись, расшифровка подписи, дата)


Приложение 7

^ На фирменном бланке

контрольно-ревизионной комиссии

Чайковского городского поселения


ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по результатам контрольного мероприятия (наименование контрольного мероприятия) в (наименование объекта контрольного мероприятия)

за период _____________


_______________________ «________» ____________20____

(место проверки)


Основание для проведения контрольного мероприятия:_____________________________________________________

Предмет контрольного мероприятия:________________________________

Срок проверки - с "___"_________по "___"__________20__

Краткая информация об объекте контрольного мероприятия (при

необходимости):_________________________________________________В ходе контрольного мероприятия установлено следующее:


Акт разногласий представлен учреждением__________________________


Председатель КРК личная подпись инициалы и фамилия


Приложение 8

^ На фирменном бланке

Контрольно-ревизионной комиссии

Чайковского городского поселения

ПРЕДСТАВЛЕНИЕ

о ненадлежащем исполнении бюджета


Контрольно-ревизионная комиссия Чайковского городского поселения, правовое регулирование и деятельность которой основывается на Конституции Российской Федерации и осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положением о Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения, утвержденного решением Думы Чайковского городского поселения от 21.11.2012 №586, Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения проведена проверка

_______________________________________________________________

________________________________________________________________

(наименование контрольного мероприятия, объект (объекты) проверки)

за период с "_____" __________201__ по "____" ____________ 201__

Проверка проведена с "___" _________201__ по "____" _______ 201__

При проведении контрольного мероприятия установлено:

________________________________________________________________

(указываются нарушения, требующие безотлагательных мер по пресечению и предупреждению или факты воспрепятствования проведению контрольного мероприятия)

С учетом изложенного и на основании п. 12 Положения о Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения предписывается:

________________________________________________________________

________________________________________________________________

(формулируются конкретные требования по нарушениям и срокам их исполнения, а так же мерам в отношении должностных лиц организаций, не исполняющих законные требования контрольно-счетной палаты (при направлении предписания в адрес органа местного самоуправления, в ведении которых находятся учреждения – получатели предписаний))

О выполнении настоящего предписания и принятых мерах необходимо проинформировать Контрольно-ревизионную комиссию Чайковского городского поселения в срок до "__" _____201__

Неисполнение или ненадлежащее исполнение настоящего предписания влечет за собой ответственность, установленную законодательством Российской Федерации.

Председатель Контрольно-ревизионной комиссии

Чайковского городского поселения Ф.И.О.


Приложение 9

^ На фирменном бланке

Контрольно-ревизионной комиссии

Чайковского городского поселения


ПРЕДПИСАНИЕ

по устранению выявленных нарушений

Контрольно-ревизионная комиссия Чайковского городского поселения, правовое регулирование и деятельность которой основывается на Конституции Российской Федерации и осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положением о Контрольно-ревизионной комиссии Чайковского городского поселения, утвержденного решением Думы Чайковского городского поселения от 21.11.2012 №586, на основании акта проверки ________________________________________________________________

(тема контрольного мероприятия)

________________________________________________________________,

(наименование органа исполнительной власти, предприятия, учреждения, организации)

ИНН ______________, ________________________________

(юридический, фактический адрес органа исполнительной власти, предприятия, учреждения, организации) в период с ____________ по ______________ года,

ВЫНОСИТ

Представление по устранению выявленных нарушений руководителю, получателю средств местного бюджета – ______________________________________________________.

(наименование органа исполнительной власти, предприятия, учреждения, организации)

Предлагает рассмотреть настоящее Представление и принять меры по устранению нарушений и недопущению в дальнейшем совершения следующих нарушений законодательства, а также привлечь к ответственности виновных лиц: _______________________________________________________________

( конкретные нарушения, выявленные в результате контрольного мероприятия и касающиеся компетенции лица, организации или органа власти, которому направляется представление.)

Для устранения указанных нарушений необходимо: ________________

(в предлагаемых мерах по возможности указываются конкретные сроки по устранению каждого нарушения)

О результатах исполнения настоящего Представления необходимо проинформировать Контрольно-ревизионную комиссию Чайковского городского поселения (с приложением копий подтверждающих документов) не позднее 30 дней с даты получения Представления, принять меры к недопущению в дальнейшем совершения нарушений действующего законодательства, а так же привлечь к ответственности виновных лиц.

Невыполнение в установленный срок настоящего Представления влечет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Председатель Контрольно-ревизионной комиссии

Чайковского городского поселения Ф.И.О.


Приложение 10

^ АКТ

ревизии наличных денежных средств и бланков строгой отчетности


_______________________ «______»____________20_____

(место проведения)

Расписка


К началу проведения ревизии все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, поступившие под мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.


Материально ответственное лицо__________________________________

_____________________________________________________________

Должность Роспись Ф.И.О.


На основании приказа (распоряжения) от «____»______________20__

№_____ произведена ревизия денежных средств по состоянию на

«_________»___________________20____


При ревизии установлено следующее:

1) наличных денег ________________________руб._____________коп.

2) почтовых марок __________________________руб.______________коп.

3) ценных бумаг ____________________________руб._______________коп.

4)___________________________________________________________

Итого фактическое наличие __________________ руб. _______ коп.

__________________________________________________________________________________

(прописью)


По учетным данным________________________руб.______________коп.

Результаты ревизии: излишек _________ недостача ___________________

Последние номера кассовых ордеров:

приходного №_________________, расходного№_____________________

Председатель комиссии:_______________________________________

Члены комиссии:_____________________________________________

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.

Материально ответственное лицо

Объяснение причин излишков или недостач:_____________________________________________________

Материально ответственное лицо:_________________________________

Решение руководителя предприятия:______________________________

Приложение 11


^ Акт контрольного снятия показаний спидометра


_______________ ____ «___»_________________20____

(место составления)


(наименование организации, предприятия)


Комиссия в составе:

______________________ ______________________

(должность) (Ф.И.О.)

Членов комиссии: ________________________ _________________

(должность) (Ф.И.О.)

составила настоящий акт в том, что произведено контрольное снятие показаний спидометра транспортного средства марки:

________________________, гос.№_____________, год выпуска____________


Показания спидометра:

По путевому листу____________________________________

Фактически__________________________________________


В результате проведения контрольного снятия показаний спидометра выявлено:


Содержание настоящего акта подтверждаем:


_____________________ ___________ _____________________

(должность) (подпись) (Ф.И.О.)

_____________________ ___________ _____________________

(должность) (подпись) (Ф.И.О.)





  1   2



Схожі:




База даних захищена авторським правом ©lib.exdat.com
При копіюванні матеріалу обов'язкове зазначення активного посилання відкритою для індексації.
звернутися до адміністрації